不可一世的美軍軍事觀察員也慕名來到高家莊，遭到高傳寶的抵制，怎奈上級指示必須接待，傳寶只好硬著頭皮接待此人。美軍觀察員參觀地道后，對土洞嗤之以鼻，稱這樣的土洞根本無法阻擋強大的日本軍隊，過去那些地道戰神話不過是紙上談兵罷了。令高傳寶十分惱火。與此同時，苗旺旺見大家忙于整修地道，帶著情報趁崗哨不注意時離開高家莊。井上接到上級命令，無論付出什么代價一定要活捉美軍觀察員，依此脅迫美軍從東南亞撤兵。正在井上為尋找美軍觀察員下落焦頭爛額時。
苗旺旺帶著地道圖及美軍觀察員在高家莊的情報前來，令井上十分興奮，馬上開始按照圖紙部署戰斗。當夜小吳、劉外水在朱大寶、黃毛的暗助下逃離虎口，來到高家莊。小吳的逃脫迫使井上改變戰術，決定以黑風口炮樓防護溝作為突破口，對高家莊地道實施內外結合，爆破施放生化武器，將美軍觀察員逼出地道，消滅游擊隊。高家莊開始抓緊備戰工作，聰博需要的地道地雷全部完成。新的發電機運送到縣城，跟隨而來的還有增援的大批日軍。戰斗打響，異常慘烈。傳寶等利用特殊地道與敵人周旋。不料，敵人的小型挖掘機威力巨大，很快發現新地道，但還是被地雷大王的鉆天猴地雷擊敗。
狗急跳墻的橫路親自上陣，找到一個地道口，實施生化進攻。無奈之下，傳寶率領游擊隊進入第二層地道，躲過敵人一劫。正當傳寶欲展開反擊時，一處隱藏群眾及美軍觀察員的地道口被日軍發現，危機一觸即發。聰博決定拉響設在洞口的地雷以防敵人施放毒氣彈，可繩子卻被敵人打斷。橫路對著地道嚎叫著美軍觀察員的名字。地雷大王聰博新婚妻子劉琰奮不顧身拉響洞口的地雷，與橫路同歸于盡，洞口被掩埋，群眾得到安全轉移的時間。村外，傳寶利用地道將外圍的敵人擊潰，井上的計劃全部破產。